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E-Book - GESTÃO DO FLUXO DE CAIXA
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ISBN:
9788522490615
- Edição: 2|2014
- Editora: Atlas
R$ 108,00
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4214439
ou em até 5x de R$ 21,60
O livro tem por objetivo tratar o fluxo de caixa das organizações, privilegiando as demandas da tesouraria, apresentando uma ideia geral sobre o tema, visão estratégica, tática e aplicações para, posteriormente, detalhar a sua elaboração e gerenciamento p
O livro tem por objetivo tratar o fluxo de caixa das organizações, privilegiando as demandas da tesouraria, apresentando uma ideia geral sobre o tema, visão estratégica, tática e aplicações para, posteriormente, detalhar a sua elaboração e gerenciamento pela tesouraria.Além de discutir conceitos, proporciona visão de como elaborar fluxo de caixa de forma detalhada. Foi estruturado para atender de maneira complementar ou segmentada a demanda por:• conceitos, por meio de capítulos de conteúdo;• questões provocativas e desafios para avaliação do entendimento de conceito e reflexão;• exercícios de estruturação das partes e do todo de um fluxo de caixa resolvidos; e• exercícios de estruturação das partes e do todo de um fluxo de caixa a serem resolvidos pelo leitor.Obra indicada para profissionais da área financeira, de tesouraria e controladoria, que necessitem elaborar ou gerenciar o fluxo de caixa da tesouraria de suas organizações, bem como para aqueles que queiram se reciclar em relação ao tema. Leitura complementar para as disciplinas Administração Financeira, Análise da Liquidez, Administração do Capital de Giro, Tópicos Especiais de Finanças e Tesouraria dos cursos de graduação em Administração de Empresas, Contabilidade, Engenharia e Economia. O livro pode também ser utilizado em cursos de especialização (MBAs) tanto no que se refere à parte conceitual como aos casos de ensino.
Prefácio à 2a edição, ix
1 Fluxo de Caixa ou Fluxos de Caixa?, 1
1.1 Introdução, 1
1.2 O fluxo de caixa como instrumento tático e estratégico na gestão, 4
1.3 Discorrendo sobre as diferenças entre lucro e caixa, 8
1.4 Questões para análise e desafio, 21
2 Estrutura Patrimonial e a Dinâmica do Fluxo de Caixa, 22
2.1 O capital de giro nas organizações, 24
2.2 A dinâmica do capital de giro nas organizações, 25
2.3 O que fica fora do capital de giro?, 30
2.4 Questões para análise e desafio, 31
3 A Importância de Contar com um Sistema Eficaz de Projeção de Fluxo de Caixa Diário, 33
3.1 O fluxo de caixa como instrumento gerencial da empresa, 33
3.2 A contabilidade e as informações gerenciais, 34
3.3 Enfoques encontrados nas empresas, 36
3.3.1 O enfoque reativo, 36
3.3.2 O enfoque cash management, 38
3.4 Pilares do cash management nas empresas, 39
3.5 Fluxo de caixa operacional, de bens de capital, do acionista e financeiro, 41
3.6 Questões para análise e desafio, 45
4 Sete Pontos Importantes na Gestão do Fluxo de Caixa, 47
4.1 Os princípios gerais: a definição da postura de uma organização, 47
4.1.1 Envolvimento dos tomadores de decisão, 48
4.1.2 Análise global das operações da empresa, 49
4.1.3 Contato íntimo com o mercado, 49
4.1.4 Elemento concorrência, 50
4.1.5 Expectativas realistas, 50
4.1.6 Controle e ações corretivas prontas, 50
4.1.7 Atribuição de resultados, 51
4.1.8 Ponto de referência e controle, 51
4.1.9 Visão de curto e longo prazos, 51
4.1.10 Revisões constantes e sistemáticas, 52
4.2 Estrutura de capital como vulnerabilidade ou estabilizador da liquidez, 52
4.3 Análise das entradas e saídas não financeiras, 53
4.4 Análise das entradas e saídas financeiras, 57
4.5 Concentração de fundos, 60
4.6 Fluxo de informações, 61
4.7 Relações bancárias, 61
4.8 Hedging, 65
4.9 Questões para análise e desafio, 67
5 O que é Importante Saber na Elaboração? Afinal, Receita de Bolo Também é Importante..., 69
5.1 Enfoque, 70
5.2 Plano de contas, 70
5.3 Arquitetura do sistema, 72
5.4 Horizonte, 72
5.5 Fontes de informações, 73
5.6 Metodologia de projeção, 74
5.7 Formato do fluxo de caixa, 79
5.8 Exemplificação do fluxo de caixa, 81
5.9 Moeda de decisão a considerar, 94
5.10 Questões para análise e desafio, 94
5.11 Exercícios, 96
5.11.1 Exercícios sobre plano de contas, 96
5.11.2 Exercícios sobre métodos de projeção, 97
5.11.2.1 Programa
1 Fluxo de Caixa ou Fluxos de Caixa?, 1
1.1 Introdução, 1
1.2 O fluxo de caixa como instrumento tático e estratégico na gestão, 4
1.3 Discorrendo sobre as diferenças entre lucro e caixa, 8
1.4 Questões para análise e desafio, 21
2 Estrutura Patrimonial e a Dinâmica do Fluxo de Caixa, 22
2.1 O capital de giro nas organizações, 24
2.2 A dinâmica do capital de giro nas organizações, 25
2.3 O que fica fora do capital de giro?, 30
2.4 Questões para análise e desafio, 31
3 A Importância de Contar com um Sistema Eficaz de Projeção de Fluxo de Caixa Diário, 33
3.1 O fluxo de caixa como instrumento gerencial da empresa, 33
3.2 A contabilidade e as informações gerenciais, 34
3.3 Enfoques encontrados nas empresas, 36
3.3.1 O enfoque reativo, 36
3.3.2 O enfoque cash management, 38
3.4 Pilares do cash management nas empresas, 39
3.5 Fluxo de caixa operacional, de bens de capital, do acionista e financeiro, 41
3.6 Questões para análise e desafio, 45
4 Sete Pontos Importantes na Gestão do Fluxo de Caixa, 47
4.1 Os princípios gerais: a definição da postura de uma organização, 47
4.1.1 Envolvimento dos tomadores de decisão, 48
4.1.2 Análise global das operações da empresa, 49
4.1.3 Contato íntimo com o mercado, 49
4.1.4 Elemento concorrência, 50
4.1.5 Expectativas realistas, 50
4.1.6 Controle e ações corretivas prontas, 50
4.1.7 Atribuição de resultados, 51
4.1.8 Ponto de referência e controle, 51
4.1.9 Visão de curto e longo prazos, 51
4.1.10 Revisões constantes e sistemáticas, 52
4.2 Estrutura de capital como vulnerabilidade ou estabilizador da liquidez, 52
4.3 Análise das entradas e saídas não financeiras, 53
4.4 Análise das entradas e saídas financeiras, 57
4.5 Concentração de fundos, 60
4.6 Fluxo de informações, 61
4.7 Relações bancárias, 61
4.8 Hedging, 65
4.9 Questões para análise e desafio, 67
5 O que é Importante Saber na Elaboração? Afinal, Receita de Bolo Também é Importante..., 69
5.1 Enfoque, 70
5.2 Plano de contas, 70
5.3 Arquitetura do sistema, 72
5.4 Horizonte, 72
5.5 Fontes de informações, 73
5.6 Metodologia de projeção, 74
5.7 Formato do fluxo de caixa, 79
5.8 Exemplificação do fluxo de caixa, 81
5.9 Moeda de decisão a considerar, 94
5.10 Questões para análise e desafio, 94
5.11 Exercícios, 96
5.11.1 Exercícios sobre plano de contas, 96
5.11.2 Exercícios sobre métodos de projeção, 97
5.11.2.1 Programa
Fábio Frezatti
Mestre em Administração de Empresas e doutor em Ciências Contábeis pela FEAUSPPesquisador da FIPECAFI, desenvolve trabalhos referentes a fluxo de caixa, orçamento empresarial e EVAInstrutor de cursos sobre sobre cash management, project management e orçamento empresarialRecebedor, em 1987, do prêmio LeviStrauss International por trabalho referente a fluxo de caixa
Fábio Frezatti
Mestre em Administração de Empresas e doutor em Ciências Contábeis pela FEAUSPPesquisador da FIPECAFI, desenvolve trabalhos referentes a fluxo de caixa, orçamento empresarial e EVAInstrutor de cursos sobre sobre cash management, project management e orçamento empresarialRecebedor, em 1987, do prêmio LeviStrauss International por trabalho referente a fluxo de caixa
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