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E-Book - ANÁLISE DE CRÉDITO

  • ISBN:

    9788522496099

  • Edição: 6|2015
  • Editora: Atlas

José Odálio dos Santos

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Ao conceder crédito, as empresas se expõem ao risco de inadimplência, ou seja, a probabilidade de não-recebimento (parcial ou total) do valor do financiamento. Para minimizar esse risco, os credores devem realizar uma análise minuciosa de todas as in

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  • Formato: Bookshelf
  • Páginas: 351
  • Publicação: 22/05/2015
Ao conceder crédito, as empresas se expõem ao risco de inadimplência, ou seja, a probabilidade de não-recebimento (parcial ou total) do valor do financiamento. Para minimizar esse risco, os credores devem realizar uma análise minuciosa de todas as informações do cliente: cadastrais, financeiras, patrimoniais e de idoneidade.

Visando contribuir nessa importante tarefa, este livro aborda de maneira abrangente: a análise detalhada do risco de crédito para empresas e pessoas físicas; as linhas de crédito; as garantias acessórias; a análise de balanços; a montagem e análise da demonstração do fluxo de caixa do exercício; o valor econômico agregado; o credit scoring; os ratings de crédito; a diversificação de riscos em carteiras de crédito; a administração da cobrança; e os modelos avançados de avaliação do risco de crédito.

Trata-se do primeiro livro lançado no mercado de crédito nacional que, efetivamente, contribui para o aprendizado da tarefa de gestão de risco de crédito em carteiras de empresas e pessoas físicas, uma vez que engloba não só a teoria, mas fundamentalmente a prática, com a inclusão de exercícios e estudos de casos adaptados de situações reais (resolvidos e a resolver).

A tarefa de análise e monitoramento do risco de crédito exige cada vez mais que os profissionais reforcem seus conhecimentos acerca dos principais fatores determinantes da inadimplência em suas carteiras de clientes compostas por empresas e/ou pessoas físicas.

Com a inadimplência dos clientes, as empresas passam a enfrentar difi culdades financeiras e também a não honrar o pagamento de dívidas com todos os seus supridores de capital. Consequentemente, passam a ter restrições de idoneidade (exemplo: cheques devolvidos, protestos, ações executivas etc.) e enfrentar dificuldades de acesso ao crédito para financiar suas necessidades de capital de giro e imobilizações.

Trata-se de assunto de extrema importância, uma vez que a inadequada gestão do risco de crédito prejudica a geração de caixa e, consequentemente, a capacidade de pagamento das empresas - podendo, inclusive, levá-las às situações de concordata e/ou falência.

Esta obra traz contribuições significativas à gestão financeira das empresas, ao abordar detalhadamente e de forma prática o processo de análise de crédito, a análise de balanços, a montagem e análise da demonstração do fluxo de caixa, as garantias, as linhas de crédito, os ratings, a diversificação de riscos em carteiras de crédito, o valor econô
Prefácio, xiii

Estrutura do livro, xv

1    Crédito, suas finalidades e riscos no mercado brasileiro, 1
1.1    Introdução, 1
1.2    Cenário histórico do mercado de crédito nacional, 6
1.3    Questões, 7

2    Linhas de crédito, 8
2.1    Introdução, 8
2.2    Linhas de crédito às pessoas físicas, 10
2.2.1    Cheque especial, 10
2.2.2    Cartão de crédito, 10
2.2.3    Contrato de crédito, 11
2.2.4    Crédito direto ao consumidor, 11
2.2.5    Crédito imobiliário, 11
2.2.6    Leasing, 12
2.3    Linhas de crédito às empresas, 12
2.3.1    Contratos de capital de giro, 12
2.3.2    Desconto de recebíveis, 13
2.3.3    Cédula de crédito bancário, 13
2.3.4    Compror, 14
2.3.5    Vendor, 15
2.3.6    Adiantamento sobre contratos de câmbio (ACC), 16
2.3.7    Adiantamento sobre cambiais entregues (ACE), 17
2.3.8    Carta de crédito, 18
2.3.9    Financiamento à importação (FINIMP), 19
2.3.10    Assunção de dívidas em moeda estrangeira, 19
2.3.11    Resolução 63, 20
2.3.12    Leasing, 21
2.3.13    Repasses do BNDES, 21
2.3.14    Fiança bancária, 22
2.4    Linhas de crédito ao agronegócio, 22
2.4.1    Cédula de produção rural (CPR), 23
2.4.2    Cédula de produção rural financeira (CPRF), 23
2.4.3    Certificado de depósito agropecuário (CDA) e warrant agropecuário (WA), 24
2.4.4    Certificado de direitos creditórios do agronegócio (CDCA), 24
2.5    Questões, 24

3    Garantias, 26
3.1    Introdução, 26
3.2    Formalização, 27
3.3    Garantias pessoais, 27
3.3.1    Aval, 27
3.3.2    Fiança, 29
3.4    Garantias reais, 30
3.4.1    Caução de modalidades de aplicações financeiras de renda fixa, 30
3.4.2    Caução de duplicatas, 31
3.4.3    Caução de cheques, 32
3.4.4    Alienação fiduciária, 32
3.4.5    Penhor mercantil, 33
3.4.6    Hipoteca, 34
3.4.7    Penhor de warrant e conhecimento de depósito, 34
3.5    Questões, 35

4    Análise de crédito para empresas, pessoas físicas, agronegócio e pecuária, 38
4.1    Introdução, 38
4.2    Os CS do crédito, 38
4.2.1    Caráter, 39
4.2.2    Capacidade, 40
4.2.3    Capital, 40
4.2.4    Colateral, 40
4.2.5    Condições, 41
4.3    Fases da análise subjetiva de crédito, 41
4.4    Processo de análise de crédito para pessoas físicas, 41
4.4.1    Análise cadastral, 42
4.4.2    Análise de idoneidade, 43
4.4.3    Análise financeira, 44
4.4.4    Análise do índice de comprometimento de renda com despesas onerosas (ICRDO), 50
4.4.5    Análise de relacionamento, 52
4.4.6    Análise patrimonial, 53
4.4.7    Análise de sensibilidade, 55
4.4.8    Análise do negócio, 56
4.4.9    Parâmetros para estabelecer o limite de crédito e o valor do financiamento, 56
4.5    Exercícios resolv


José Odálio dos Santos

Bacharel em Ciências Contábeis pela PUC

SP;

Bacharel em Administração de Empresas pela PUC

SP

Pós

Graduado (Lato Sensu) em Administração Industrial pela USP

Doutorado em Administração (Finanças) pela EAESP/FGV

SP

Pós

Doutorado em Administração (Finanças) pela USP

Mestrado em Administração (Finanças) pela PUC

SP

Professor Associado de Finanças da graduação e pós

graduação da PUC

SP

Professor de Finanças de MBAs tradicionais

Coordenador do Núcleo de Estudos em Administração e Finanças do Mestrado da PUC

SP

Autor de livros de Finanças

Autor de vários artigos publicados em revistas e apresentados em congressos científicos

Orientador de dissertação de mestrado monografias e trabalhos de conclusão de cursos

Atuou por mais de 12 anos nas áreas de Contabilidade, Crédito e Finanças de Instituições Financeiras nacionais e internacionais de grande porte

Atualmente ministra vários cursos de formação profissional na área de Finanças

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